陈云教育基金2016年7月至2017年6月财务报表附注
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一、基本情况
陈云教育基金于2009年4月经临江市人民政府临政发〔2009〕13号和临江市民政局临民社字〔2009〕16号文批准成立,取得临民社字第2009016号社会团体法人登记证书,属非公募基金会。注册资金200万元,其中:陈云子女出资80万元,临江市财政配套资金120万元。住所:临江市临江大街109号,法定代表人陈伟力。活动地域:临江市及周边县(区),业务范围:资助白山市县区的贫困优秀大学生(完成学业)。
二、主要会计政策及其变更情况
(一)会计制度
本基金执行《民间非营利组织会计制度》。
(二)会计年度
本基金会计年度自上年7月1日起至本年6月30日止。
(三)记账原则和计价基础
本基金以权责发生制为记账原则,以实际成本为计价基础。
(四)记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
(五)固定资产计价及折旧方法
本基金固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产折旧采用直线法计算,并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计净残值确定其折旧率。
三、财务报表有关项目注释
(一)资产负债表有关项目注释
截止2017年6月30日,资产总额13,830,489.50元,净资产13,830,489.50元,具体如下:
1.货币资金期末余额230,015.00元
其中:银行存款227,203.43元
现金2,811.57元2.短期投资期末余额13,600,000.00元其中:定期存款9,000,000.00元(2015年4月24日存期三年)
定期存款4,600,000.00元(2016年12月27日存期半年)
3.固定资产净值期末余额474.50元
其中:固定资产原值9,489.00元
累计折旧9,014.50元
4.净资产总额13,830,489.50元其中:非限定性净资产期末余额-24,110.50元限定性净资产期末余额13,854,600.00元
(二)业务活动表有关项目注释
1.自2016年7月至2017年6月总收入284,509.89元
(1)投资收益收入279,122.50元
其中:2016年2月4日投资定期半年存款200,000.00元,利息收入计1,701.67元;2015年9月15日投资定期半年存款3,650,000.00元,利息收入计14,600.00元;2014年9月28日投资定期二年存款3,500,000.00元,利息收入计262,820.83元。
(2)其他收入5,387.39元
其中建行户:2016年9月21日利息收入1,154.00元;2016年12月21日利息收入791.20元;2017年3月21日利息收入212.99元;2017年6月21日利息收入184.86元。其中农村商业银行户:2016年12月21日利息收入2,800.00元;2017年3月21日利息收入241.62元;2017年6月21日2.72元。
2.自2016年7月至2017年6月总支出2,868,041.20元
(1)资助930名优秀贫困学生支出2,790,000.00元
(2)工作人员工资福利和行政办公支出78,041.20元,明细如下:合计1.办公费7,269.605,232.0012,501.60
2.印刷费2,035.60360.002,395.60
4.邮电费2,000.002,759.004,759.00
5.工资6,600.006,600.0033,668.007,437.0041,105.00
7.修理费4,569.004,569.00
8.公务用车等费用2,915.003,196.006,111.00
9.折旧费
合计52,457.2025,584.0078,041.20
3.限定性净资产转为非限定性净资产2,530,000.00元
4.净资产变动额
2016年7月至2017年6月净资产变动额为-2,583,531.31元。收入合计284,509.89元,费用合计2,868,041.20元,净资产变动额为收入合计减去费用合计,净资产减少2,583,531.31元。
四、定期存款预计收益情况
1.2015年4月24日投资三年定期存款9,000,000.00元,2018年4月24日到期,利率为3.75%到期后可获利息收入1,012,500.00元。
2.2016年12月27日投资半年定期存款4,600,000.00元,2017年6月27日到期,利率为1.69%到期后可获利息收入38,870.00元。